En casi todos los casos de compensación laboral, una vez que comienzan los pagos, surgen dos preguntas: ¿tengo que pagar impuestos sobre esto? y ¿alguien puede embargarlo? En Nueva York, la respuesta a la primera es casi siempre no, y la respuesta a la segunda también es no para los acreedores comunes, con una importante excepción: la manutención.
La respuesta corta
- Impuestos: Las prestaciones por accidentes laborales no están sujetas a impuestos ni por el IRS ni por el estado de Nueva York. Esto incluye los pagos semanales, las indemnizaciones por incapacidad laboral programadas y los acuerdos de la Sección 32.
- Acreedores: Las prestaciones compensatorias están exentas de las compañías de tarjetas de crédito, los cobradores de deudas médicas, los propietarios y otros acreedores con sentencia judicial, incluso después de que el dinero se haya depositado en su cuenta bancaria.
- Impuesto del IRS: La ley federal exime a los pagos de compensación laboral del embargo del IRS por impuestos atrasados.
- Manutención de los hijos y pensión alimenticia: La excepción. Se puede cobrar manutención con cargo a las prestaciones por compensación, incluso con cargo a un acuerdo único.
¿La indemnización por accidente laboral está sujeta a impuestos?
No. Según la legislación fiscal federal, las cantidades recibidas como indemnización laboral por lesiones o enfermedades profesionales están totalmente exentas del impuesto sobre la renta, siempre que se paguen conforme a la ley de indemnización laboral. Dado que Nueva York calcula su impuesto sobre la renta a partir de los ingresos federales, estas prestaciones tampoco están sujetas a impuestos estatales. Lo mismo se aplica a las prestaciones por fallecimiento que se pagan a los familiares supervivientes de un trabajador.
Por eso, a tu cheque de compensación no se le retienen impuestos y la compañía no te envía un formulario W-2 ni un 1099. También por eso la reducción de dos tercios de tu salario es menor de lo que parece: tu cheque de pago ya está gravado, pero tu cheque de compensación no.
¿Qué es imponible?
- Salarios por volver al trabajo, Esto incluye trabajos ligeros, incluso si también recibe prestaciones por reducción de ingresos. La compensación por accidentes laborales queda exenta de impuestos; el salario no.
- Discapacidad por la Seguridad Social, en algunos casos. Si su pensión por discapacidad del Seguro Social (SSDI) se redujo debido a que recibe compensación laboral, el IRS considera esa cantidad como una prestación del Seguro Social al calcular si alguna de sus prestaciones es imponible. La mayoría de las personas con ingresos modestos no deben pagar impuestos, pero conviene mencionarlo a quien prepare su declaración.
- Una pensión de jubilación basada en la edad o los años de servicio, incluso si te retiraste debido a la lesión.
- Interés Ganarás dinero en compensaciones una vez que esté en el banco.
Los acuerdos de la Sección 32 tampoco están sujetos a impuestos. Si parte de un acuerdo se reserva para atención médica futura en un Fondo de Reserva de Medicare , ese dinero está restringido, pero no se grava. Consulte nuestra página sobre acuerdos de la Sección 32.
¿Se puede embargar la indemnización por accidente laboral?
Para deudas ordinarias, no. El artículo 33 de la Ley de Compensación Laboral establece que las prestaciones están exentas de toda reclamación de acreedores, así como de embargos, ejecuciones y retenciones, y que dicha exención es irrevocable. Ni una compañía de tarjetas de crédito, ni un hospital, ni un arrendador, ni una agencia de cobranza con una sentencia judicial pueden embargar sus cheques de compensación.
Esa protección no termina cuando el dinero llega a su cuenta bancaria. El estado de Nueva York incluye la compensación laboral entre los pagos exentos que un banco debe proteger cuando un acreedor emite una orden de embargo. Si una cuenta que contiene beneficios de compensación laboral es congelada:
- Esté atento al formulario de solicitud de exención que el banco debe enviarle por correo junto con la notificación de restricción.
- Rellene el formulario y devuélvalo en un plazo de 20 días a partir de la fecha del matasellos, una copia al banco y otra al abogado del acreedor.
- Adjunte un comprobante de que el dinero corresponde a una indemnización laboral, como un extracto de pago de la aseguradora o una decisión de la Junta.
Es recomendable mantener las prestaciones compensatorias en una cuenta que no contenga salarios ni otros fondos. Las cuentas mixtas son más difíciles de gestionar.
El IRS
La ley federal también exime de embargos del IRS a los pagos de compensación laboral. Los impuestos atrasados impiden que el IRS se quede con sus beneficios de compensación, aunque sí puede embargar salarios y otros bienes.
La excepción: manutención de los hijos y pensión compensatoria para el cónyuge.
La Sección 33 establece una excepción. Las prestaciones por compensación laboral pueden cobrarse mediante una orden de embargo de ingresos o una orden de manutención infantil o conyugal. Se puede ordenar a la aseguradora que envíe parte de cada cheque directamente a la unidad de cobro de manutención.
- Su orden de apoyo puede cambiar. Si sus ingresos disminuyeron debido a la lesión, puede solicitar al Tribunal de Familia que modifique la orden. Las prestaciones por incapacidad laboral se consideran ingresos en ese cálculo, pero generalmente son inferiores a su salario. No espere; la modificación suele tener efecto a partir de la fecha de presentación de la solicitud, no desde la fecha de la lesión.
- Los pagos únicos no están exentos de ayuda. Las deudas de manutención infantil no pagadas pueden cobrarse a partir de un acuerdo conforme a la Sección 32 o de una indemnización por pérdida de uso de gran cuantía, por lo que cualquier atraso debe resolverse antes de que se finalice un acuerdo.
Cómo interactúa la compensación con otros beneficios
- Discapacidad del Seguro Social: El SSDI se puede reducir de modo que la compensación y el SSDI juntos no superen el 80 por ciento de sus ingresos promedio anteriores. Consulte nuestra página sobre Discapacidad del Seguro Social.
- Desempleo: Por lo general, no se puede cobrar el subsidio completo por desempleo y la compensación por incapacidad total durante las mismas semanas. Ver desempleo y compensación laboral.
- Volver al trabajo: Debes informarlo y tus beneficios cambiarán. Ver informando de su regreso al trabajo.
Esta página contiene información general sobre cómo la ley trata las prestaciones por accidentes laborales. Para su declaración de impuestos, consulte con su contador o asesor fiscal.
Preguntas frecuentes
¿La indemnización por accidentes laborales está sujeta a impuestos en Nueva York?
No. Las prestaciones por incapacidad laboral pagadas por una lesión o enfermedad relacionada con el trabajo no están sujetas al impuesto federal sobre la renta, y el estado de Nueva York tampoco las grava. Esto incluye los cheques semanales, las indemnizaciones por incapacidad laboral programadas y los acuerdos de la Sección 32. La aseguradora no emite un formulario W-2 ni un formulario 1099 para estas prestaciones.
¿Debo declarar la compensación laboral en mi declaración de impuestos?
En general, no, ya que las prestaciones no constituyen ingresos imponibles. La excepción se da cuando las prestaciones por incapacidad del Seguro Social se reducen debido a una indemnización laboral; en ese caso, parte de dicha indemnización puede considerarse como prestaciones del Seguro Social a la hora de determinar si alguna de ellas está sujeta a impuestos.
¿Se puede embargar la indemnización por accidente laboral?
No por acreedores ordinarios. El artículo 33 de la Ley de Compensación Laboral exime las prestaciones de las reclamaciones, embargos, ejecuciones y retenciones de los acreedores. La principal excepción son las pensiones alimenticias para menores y cónyuges, que pueden cobrarse de las prestaciones de compensación mediante una orden de embargo de ingresos o de manutención.
¿Puede un acreedor congelar mi cuenta bancaria si esta contiene una indemnización por accidente laboral?
Según la ley de Nueva York, la compensación laboral depositada en una cuenta bancaria sigue estando exenta de impuestos. Si un acreedor retiene el dinero de la cuenta, devuelva el formulario de solicitud de exención que le envíe el banco dentro de los 20 días posteriores al matasellos, junto con un comprobante de que el dinero proviene de la compensación laboral.
¿Puede el IRS quedarse con mi indemnización laboral por impuestos atrasados?
La ley federal exime a los pagos de compensación laboral del embargo del IRS. Los salarios de un trabajo al que regresas no están protegidos de la misma manera.
¿Está sujeto a impuestos un acuerdo de conciliación conforme a la Sección 32?
No. Un acuerdo de pago único conforme a la Sección 32 para una reclamación de compensación laboral no constituye ingreso imponible. Sin embargo, puede utilizarse para el pago de la manutención infantil atrasada, por lo que cualquier deuda pendiente debe resolverse antes de que se finalice el acuerdo.
Hable con un abogado de compensación laboral de Nueva York.
El bufete de abogados de Frank J. Dito, Jr. tramita las reclamaciones de indemnización laboral desde su oficina en Staten Island, para trabajadores lesionados en los cinco distritos de Nueva York y en todo el estado de Nueva York.
Llame al 718.701.2776 o al 800.310.5520 . Las consultas son gratuitas. Si no recuperamos su dinero, no cobramos.
